Méthodologie des prévisions à court et moyen terme

• Approche générale
• Définition de la trésorerie dans les prévisions (solde comptable ou bancaire, en date de valeur ou d’opération, brute ou nette…)
• Définition et qualité du bilan d’ouverture
• Retraitement des financements d’exploitation et du BFR non normatif
• Compte de résultat prévisionnel : caractéristiques requises et retraitements
• Cas particulier des prévisions à très court terme

Mise en œuvre des prévisions à court et moyen terme

• Caractéristiques des cash-flows directs et indirects
• Réalisation du mapping P&L / bilan / cash-flow direct
• Lois de règlement : typologies et déterminations
• Modélisation de la TVA
• Choix du modèle à mettre en œuvre (Excel / logiciel dédié / module ERP)
• Méthodes de validation et de mise à jour du modèle
• Importance de l’organisation interne sur la qualité des prévisions

Cas des prévisions à long terme

• Méthodologie générale
• Approche pratique

Quelques points particuliers

• Identification de pics intra-période
• Modélisation du factoring
• Modélisation des contrats long terme
• Prévisions pour un groupe consolidé
• Cas spécifique des entreprises en difficulté

Objectif(s)

• Définir les objectifs d’un modèle de trésorerie et à monter le modèle avec les retraitements afférents.

Plus pédagogiques

• Les exposés de l’intervenant seront complétés par des cas pratiques issus de sa pratique professionnelle.